W2s和1099已经发出，纳税季正式在美国全面展开。对于那些在比特币或山寨币世界里进行投资的人来说，每年的这个时候可能都会徒增加压力，因为报告加密货币交易的收益和损失可能是一项繁琐的任务。虽然报告有时会很困难，但你可以做很多事情来帮助减少你的比特币和其他加密货币收益，进而减少你的纳税义务。本文将讨论其中的一些技巧。
开立一个加密货币401(k)或IRA退休账户
像个人退休账户(IRAs)和401(k)这样的退休账户是投资领域非常流行的投资工具。这些类型的投资账户有税收优惠，可以帮助保护利润不受税务人员的影响。通过使用像个人退休账户这样的退休账户来购买加密货币，你可以推迟缴税(有时你甚至可以不缴税)时间。
这与使用传统的加密货币交易是相反的，在传统的加密货币交易中，出售或交易加密货币所产生的收入要在当年纳税。加密货币IRA可以成为一种有效的减税工具——尤其是如果你相信加密货币的长期价值。
请记住，有一个截止日期开放和贡献您的自我定向加密货币IRA。你可为某一课税年度作出供款的期间，由该课税年度的一月一日起至你提交报税表为止。在你的申请截止日期(即，即翌年4月15日)。
研究使用特定的成本核算方法
在美国国税局2019年10月发布新的加密货币税收指南后，该指南明确指出，如果你有专门识别加密货币的记录，在计算你的加密货币交易的收益和损失时，可以使用特定的识别成本计算方法。
这听起来比实际要复杂得多。本质上，在2019年之前，大多数比特币和加密货币投资者使用的是通用先进先出(FIFO)计算方法，来计算他们在交易中的收益和损失(你首先购买的加密货币会先被出售)，因为美国国税局尚未规定是否允许使用特定的ID。既然新指南明确了这一点，具体的鉴定是减少收益的好方法。
在使用此策略时，您希望首先明确识别并“出售”您以最高价格购买的加密货币。对于活跃的交易者来说，这一微小的变化可以带来巨大的税收节省。
加密货币税务计算法特别擅长应用这些税务最小化算法，比如最高入、先出(HIFO)和最后入、先出(LIFO)。
然而，在您可以使用特定的识别方法之前，您必须能够像IRS所描述的那样明确地识别一个加密货币单元:
要明确识别加密货币的单位，您必须有以下信息的记录:
获取每个单元的日期和时间;
你的基数和每一个单位在收购时的平均市场价值;
每件物品出售、交换或以其他方式处置的日期和时间;
每一单位在出售、交换或处置时的平均市价，以及每一单位所收到的款额或财产价值。
如果您有这些数据用于您的交易，您可以使用特定的识别方法，如LIFO或HIFO，这可以极大地降低您的加密货币资本利得税。
持有时间超过一年
与投资股市类似，持有加密货币投资超过一年，就会被推入长期资本利得税率。这通常比短期资本利得税率要低得多。短期资本利得税率适用于持有投资不到一年就出售或交易的情况。
此外，如果您能够明确地识别您的加密货币，则可以进一步利用此策略。你可以指定你“出售”的币是你持有超过一年的币。这将使您有资格获得长期资本利得率，并将有助于降低您的整体税收责任!
把你的加密货币资本收益投资到一个合格的机会地带基金
随着2017年的减税和就业法案，机会地带基金成为了税法的一部分。美国国税局(IRS)将机会区定义为“经济困难的社区，在某些条件下，新投资可能有资格享受税收优惠待遇”。简而言之，接受这些资金的社区受益于复兴带来的害处，而投资者则从投资中获得税收方面的好处。
当投资者出售一项能够产生资本收益的资产时，他或她可以在出售后180天内将收益的任何数额转入机会地带基金。然后，投资者可以将该金额的资本利得税推迟到2026年12月31日，或直到机会地带基金投资被出售或交换(以先出售或交换的为准)。
对于拥有大量资本收益的比特币投资者来说，将这些收益转化为机会基金投资，可能是一种降低税单的强大策略。
使用加密货币税务软件
最后，完全最大化您的加密货币投资节税的最佳方法之一是将您所有的交易历史插入加密货币税收软件。比特币和加密货币税收软件平台有内置的工具来分析和优化您的损益报告，以最小化税收。导入您的交易历史就像连接您的加密货币交换帐户一样简单。一旦你进行了历史交易，这些程序就会通过点击一个按钮来生成你的纳税报告。
这是David Kemmerer的一篇客座文章，他是CryptoTrader.Tax的联合创始人。所表达的观点是他自己的，不一定反映比特币杂志或BTC公司的观点。本文仅供参考，不应被视为税务或会计建议。请在评估个人税务状况时，一定要向税务会计专业人士寻求指导。